Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры – образец заполнения декларации

Рассмотрим пример заполнения такой декларации.

Если в течение года было продано какое-либо имущество или же доля в нем, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе и в некоторых случаях заплатить подоходный налог. Для этого составляется декларация 3-НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры – образец заполнения декларации

Образец такой декларации можно составить в специализированной программе Декларация.

Пусть в прошлом году была продана квартира, и по окончании календарного года необходимо заполнить специализированную форму. Для этого в программе Декларация нужно перейти на вкладку Доходы, полученные в Российской Федерации.

При продаже имущества заполняются Источники выплат. Для этого нажимают на + и пишут, к примеру, Продажа квартиры.

Это может быть комната или же, например, дом с земельным участком. В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу. Иногда рекомендуется писать фамилию, кто купил квартиру, но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько.

Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры. Это актуально особенно в тех случаях, когда продают, к примеру, две квартиры в течение одного календарного года.

Нажимают Да. Программа выдает сообщение: Не введен код ОКТМО, а также здесь написано, что при продаже физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимают на кнопку Пропустить.

Далее заносят полученный доход. Нажимают на + в нижнем поле.

При продаже недвижимости выбирают код дохода 1510, который означает, что получен доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.

Записывают сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана. Например, сумма продажи составила 2,7 миллиона рублей.

После этого важно выбрать код вычета. При продаже недвижимого имущества здесь возможно два варианта вычетов: в пределах одного миллиона рублей, если нет документально подтвержденных расходов по покупке этой квартиры; в этом случае можно выбрать данный налоговый вычет.

Следует рассмотреть пример. Пусть гражданин получил продаваемую квартиру в наследство. У него нет документов, которые подтверждают покупку этой квартиры, то есть она ему досталась бесплатно.

Получение налогового вычета обоими супругами при покупке квартиры.

Про возврат НДФЛ при покупке квартиры пенсионером читайте тут.

В этом случае он может использовать налоговый вычет в один миллион рублей.

Следует указать месяц получения дохода. Пусть продана квартира в августе прошлого года. Нужно нажать Да.

Программа уточняет, чтобы декларируемый доход был определен как 70% от кадастровой стоимости объекта. Нажимают Да и смотрят, что получается.

Первый лист идет с данными на того, на кого составляется налоговая декларация.

В Разделе 1 отображается налог, который необходимо будет заплатить. Он равен тринадцати процентам от разницы: из стоимости квартиры вычитают налоговый вычет в 1 миллион рублей.

В результате получается 1 700 000. От этой суммы и вычисляют тринадцать процентов. И получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, – 221 тысяча рублей.

В Разделе 2 отображается расчет налоговой базы.

На листе А показаны все доходы, которые были получены в прошлом году. В данной декларации показывается только лишь доход от продажи квартиры.

И лист Д2 отображает расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав.

Вот в Разделе 1.1 отображаются суммы по проданной квартире.

Следует не забывать периодически сохранять декларацию.

Теперь нужно рассмотреть пример, если купили квартиру два года назад за два миллиона рублей и теперь решили продать ее за два миллиона семьсот.

В этом случае выгоднее будет выбрать код вычета 903, то есть в сумме документально подтвержденных расходов.

И здесь указывают сумму покупки данной квартиры в прошлых периодах – 2 миллиона рублей. Нажимают Да.

Смотрят, что получается. В Разделе 1 показан налог в данной ситуации. Он вычисляется как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой ее первоначальной покупки.

Получается разница в семьсот тысяч рублей. И тринадцать процентов от этой суммы – девяносто одна тысяча рублей.

И теперь на листе Д2 Расчет имущественных налоговых вычетов видны занесенные данные в Разделе 1.3.

Если продают долю в квартире, в этом случае пишут в названии, какую долю продают, и в сведениях о полученном доходе выбирают код дохода 1511, то есть доход от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике, земельном участке.

В сумме дохода указывают стоимость доли – те деньги, которые получили при сделке купли-продажи, к примеру, полтора миллиона рублей. И так же выбирают код вычета.

Если нет документов на покупку этой квартиры, то выбирают код 904. Если могут подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбирают код 903.

В этом случае налог вычисляется как разница между стоимостью продажи доли в имуществе и налоговой льготой в один миллион рублей. Получается пятьсот тысяч рублей.

И от этой суммы начисляют себе тринадцать процентов подоходного налога.

На листе Д2 данный вид сделки отображается в разделе 1.2.

Если в течение календарного года продают два объекта недвижимости, в этом случае можно добавить еще один объект. Пусть еще была продажа комнаты. Ее продали за два миллиона двести тысяч рублей и применяют к ней вычет в один миллион рублей.

За продажу доли в квартире доход полтора миллиона рублей и за продажу комнаты получили два миллиона двести тысяч рублей.

Налоговая льгота в один миллион рублей может быть применена ко всем объектам недвижимости, а не к каждому из них. Поэтому налог вычисляется следующим образом: полтора миллиона рублей плюс два миллиона двести тысяч рублей минус налоговая льгота в один миллион рублей. В результате получают два миллиона семьсот тысяч рублей. Именно с этой суммы и нужно будет оплатить налог в тринадцать процентов – 351 тысячу рублей.

На листе А отображаются обе сделки.

А вот на листе Д2 – только лишь один объект, к которому можно применить налоговую льготу в один миллион рублей.

А вот в том случае, если есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки каждого объекта, можно применить их к каждому объекту. И при этом очень часто налог можно не платить вообще.

Пусть есть документы, подтверждающие покупку этой доли за ту же самую сумму, полтора миллиона рублей. И комнату покупали первоначально за два с половиной миллиона рублей. В данном случае программа подсказывает, что сумма вычета не может быть больше суммы дохода.

Поэтому делают эти суммы равным и смотрят, что получается в итоге. В данном примере сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, равна нулю рублей.

В результате этих двух сделок мы не получили никакого дохода, поэтому налог к уплате равен нулю.

Также стоит отметить, что при продаже имущества, даже если не нужно платить никакого налога, необходимо отчитаться в налоговой инспекции о проведенных сделках купли-продажи.

Если продали какое-либо имущество, к примеру, в 2016 году, то после окончания этого года нужно до 30 апреля 2017 года сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если предстоит уплатить налог, то это будет необходимо сделать до 15 июля того года, который следует за годом покупки.

Если продали квартиру, которая была в собственности более трех лет, а для тех объектов, которые будут покупаться после 2016 года, эта цифра увеличивается до пяти лет, то в этом случае никакой отчетности сдавать не требуется. И также гражданин освобождается от уплаты любых налогов при продаже данного вида имущества.

Самые читаемые:

Как добавить договор ресурсоснабжения в ГИС ЖКХ: какую информацию должна занести и разместить органи...
Ипотека на строительство дома - особенности оформления кредита в году
Как делится имущество при разводе с детьми - если есть несовершеннолетний ребенок, твое, квартира
Как выписать несовершеннолетнего ребенка из квартиры собственника - можно ли, без согласия
Как ввести дом в эксплуатацию - узнать, индивидуальный, что это значит, многоквартирный
Как оформить дарственную на долю в квартире - между близкими родственниками, порядок, доме
Как оформить дарственную на долю в квартире - на дочь, правильно, приватизированной, без нотариуса
В каких ситуациях должен применяться закон о долевом строительстве домов
Вид разрешенного использования дачное строительство
Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку
Возможные риски сдачи жилья квартирантам
Выгодно ли досрочное погашение ипотеки?
Где оформляется дарственная на квартиру
Где получить кадастровый паспорт на квартиру - можно, в Санкт-Петербурге, в Москве, СПб
Договор ЖСК и ДДУ, отличия и что это такое: в чем разница между ними, плюсы и минусы, если заключил ...
Заявление на определение долей
Земельный участок для нуждающихся
Изменения в процедуре совершения сделок купли-продажи квартир
Ипотека в АИЖК: что это такое, как работает Агентство, каковы особенности программ и процентных став...
Ипотека в Меткомбанке (ипотечный кредит) - процентная ставка, условия
Ипотека на участок под ИЖС и другие цели: на каких условиях можно получить кредит на покупку земельн...
Ипотека с плохой кредитной историей: как взять ? Дадут ли займ?
Иск о протечке крыши
Как аннулировать доверенность на продажу квартиры
Как и где получить свидетельство о праве собственности на квартиру
Как и где получить технический паспорт на квартиру
Как отказаться от доли в квартире в пользу другого собственника
Как оформить в собственность арендованный земельный участок?
Как оформить земельный пай в наследство
Как пенсионеру получить ипотеку в Сбербанке
Как подарить долю в приватизированной квартире родственнику - часть доли, сыну, без согласия
Как получить имущественный налоговый вычет при покупке участка земли?

О admin

x

Check Also

Как оформить наследство на дом и землю если пропущен срок?

Смерти избежать ни один человек еще не смог. Если у него при жизни был в ...

Как оформить металлический гараж в собственность?

Прочитав федеральный закон под номером 122, сразу возникает вопрос, как оформить металлический гараж, так как ...

Как оформить куплю продажу дачи

Алгоритм реализации дачи без участия посредников Продажа дачного участка без посредников – сложная процедура. Она ...

Как оформить квартиру по завещанию по законам РФ?

Объекты недвижимости, в частности квартиры, являются, как правило, самыми желанными объектами из наследственной массы. Это ...

Как оформить квартиру в собственность по дарственной: инструкция по передаче недвижимости новому владельцу по договору

В гражданском праве под договором дарения подразумевается правовое соглашение, на основании которого даритель передает в ...

Как оформить квартиру в собственность в новостройке — самостоятельно, по ипотеке, МФЦ

Сегодня на территории Российской Федерации строится большое количество жилья. Именно поэтому нужно будет обязательно ознакомиться ...

Как оформить землю под строительство магазина

Земельные юристы нашей компании помогут вам выбрать и взять в аренду землю у государства под ...

Как оформить землю в собственность, если на нее нет документов

Ситуации, в которых гражданин пользуется землей, по закону ему не принадлежащей, возникают довольно часто. Однако ...

Как оформить земельный участок под многоквартирным домом?

Главная Земля Оформление земельного участка под многоквартирным домом Процедуру оформления земельного участка, на котором расположился ...

Как оформить земельный пай в наследство

По наследству получить можно любое имущество умершего человека, в том числе и земельный пай. В ...

Как оформить задаток при покупке квартиры образец договора бланк расписки

Когда после длительных мук выбора Вы все-таки нашли тот самый вариант, который пришелся по душе, ...

Как оформить дом по дачной амнистии: декларация, присвоение адреса, прописка

Опираясь на Федеральный закон №93-ФЗ от 30 июня 2006 года, граждане могут ознакомиться с порядком ...

Как оформить дарственную на квартиру : стоимость услуг нотариуса

Дарственная на квартиру у нотариуса стоит дорого, а нужен ли нотариус в такой сделке? Ведь ...

Как оформить дарственную на квартиру — между близкими родственниками, у нотариуса

Дарение квартиры нередко становится альтернативой завещанию. Для родственников договор дарения это способ избежать налогообложения. Как ...

Как оформить дарственную на земельный участок ?

Любой гражданин нашей страны имеет полное право безвозмездно передать (подарить) принадлежащее ему имущество кому-то из ...

Как оформить дарственную на дом с земельным участком?

По своей популярности дарение уступает только акту купли-продажи. Ключевой его особенностью является безвозмездность передачи имущества. ...

Как оформить дарственную на долю в квартире — родственнику, можно, в приватизированной, правильно

Подарить свое имущество собственник может кому угодно. Касается это и долевой собственности, когда объект недвижимости ...

Как оформить дарственную на долю в квартире — на дочь, правильно, приватизированной, без нотариуса

Передача квартиры в дар осуществляется не редко. Но порой недвижимость дарится частично, в силу обстоятельств ...

Как оформить дарственную на долю в квартире — между близкими родственниками, порядок, доме

В статье пойдет речь об оформлении дарственной на долю в квартире. Как ее оформить, какие ...

Как оформить гараж в собственность

Как оформить землю под гаражом в собственность: порядок действий, особенности и рекомендации Для России сейчас ...

Как оформить в собственность жилье в новостройке

Как правильно оформить квартиру в новостройке в собственность, в чём преимущества новостроек и почему ДДУ ...

Как оформить в собственность арендованный земельный участок?

Главная Земля Оформление арендованной земли в собственность Большинство сделок с землей заключается в формате договора ...

Как оформить баню на земельном участке

Принято считать, что баня является бесплатным приложением к дому и не относится к объектам капитального ...

Как открыть хостел в нежилом помещении или гостиницу на первом этаже жилого дома, как по закону использовать коммерческую недвижимость под общепит или квартиру на 1 этаже под кафе

Как открыть хостел с нуля: разбираем два способа! Открытие хостела – привлекательная и вполне реалистичная, ...

Рейтинг@Mail.ru