Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры – образец заполнения декларации

Рассмотрим пример заполнения такой декларации.

Если в течение года было продано какое-либо имущество или же доля в нем, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе и в некоторых случаях заплатить подоходный налог. Для этого составляется декларация 3-НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры – образец заполнения декларации

Образец такой декларации можно составить в специализированной программе Декларация.

Пусть в прошлом году была продана квартира, и по окончании календарного года необходимо заполнить специализированную форму. Для этого в программе Декларация нужно перейти на вкладку Доходы, полученные в Российской Федерации.

При продаже имущества заполняются Источники выплат. Для этого нажимают на + и пишут, к примеру, Продажа квартиры.

Это может быть комната или же, например, дом с земельным участком. В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу. Иногда рекомендуется писать фамилию, кто купил квартиру, но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько.

Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры. Это актуально особенно в тех случаях, когда продают, к примеру, две квартиры в течение одного календарного года.

Нажимают Да. Программа выдает сообщение: Не введен код ОКТМО, а также здесь написано, что при продаже физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимают на кнопку Пропустить.

Далее заносят полученный доход. Нажимают на + в нижнем поле.

При продаже недвижимости выбирают код дохода 1510, который означает, что получен доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.

Записывают сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана. Например, сумма продажи составила 2,7 миллиона рублей.

После этого важно выбрать код вычета. При продаже недвижимого имущества здесь возможно два варианта вычетов: в пределах одного миллиона рублей, если нет документально подтвержденных расходов по покупке этой квартиры; в этом случае можно выбрать данный налоговый вычет.

Следует рассмотреть пример. Пусть гражданин получил продаваемую квартиру в наследство. У него нет документов, которые подтверждают покупку этой квартиры, то есть она ему досталась бесплатно.

Получение налогового вычета обоими супругами при покупке квартиры.

Про возврат НДФЛ при покупке квартиры пенсионером читайте тут.

В этом случае он может использовать налоговый вычет в один миллион рублей.

Следует указать месяц получения дохода. Пусть продана квартира в августе прошлого года. Нужно нажать Да.

Программа уточняет, чтобы декларируемый доход был определен как 70% от кадастровой стоимости объекта. Нажимают Да и смотрят, что получается.

Первый лист идет с данными на того, на кого составляется налоговая декларация.

В Разделе 1 отображается налог, который необходимо будет заплатить. Он равен тринадцати процентам от разницы: из стоимости квартиры вычитают налоговый вычет в 1 миллион рублей.

В результате получается 1 700 000. От этой суммы и вычисляют тринадцать процентов. И получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, – 221 тысяча рублей.

В Разделе 2 отображается расчет налоговой базы.

На листе А показаны все доходы, которые были получены в прошлом году. В данной декларации показывается только лишь доход от продажи квартиры.

И лист Д2 отображает расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав.

Вот в Разделе 1.1 отображаются суммы по проданной квартире.

Следует не забывать периодически сохранять декларацию.

Теперь нужно рассмотреть пример, если купили квартиру два года назад за два миллиона рублей и теперь решили продать ее за два миллиона семьсот.

В этом случае выгоднее будет выбрать код вычета 903, то есть в сумме документально подтвержденных расходов.

И здесь указывают сумму покупки данной квартиры в прошлых периодах – 2 миллиона рублей. Нажимают Да.

Смотрят, что получается. В Разделе 1 показан налог в данной ситуации. Он вычисляется как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой ее первоначальной покупки.

Получается разница в семьсот тысяч рублей. И тринадцать процентов от этой суммы – девяносто одна тысяча рублей.

И теперь на листе Д2 Расчет имущественных налоговых вычетов видны занесенные данные в Разделе 1.3.

Если продают долю в квартире, в этом случае пишут в названии, какую долю продают, и в сведениях о полученном доходе выбирают код дохода 1511, то есть доход от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике, земельном участке.

В сумме дохода указывают стоимость доли – те деньги, которые получили при сделке купли-продажи, к примеру, полтора миллиона рублей. И так же выбирают код вычета.

Если нет документов на покупку этой квартиры, то выбирают код 904. Если могут подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбирают код 903.

В этом случае налог вычисляется как разница между стоимостью продажи доли в имуществе и налоговой льготой в один миллион рублей. Получается пятьсот тысяч рублей.

И от этой суммы начисляют себе тринадцать процентов подоходного налога.

На листе Д2 данный вид сделки отображается в разделе 1.2.

Если в течение календарного года продают два объекта недвижимости, в этом случае можно добавить еще один объект. Пусть еще была продажа комнаты. Ее продали за два миллиона двести тысяч рублей и применяют к ней вычет в один миллион рублей.

За продажу доли в квартире доход полтора миллиона рублей и за продажу комнаты получили два миллиона двести тысяч рублей.

Налоговая льгота в один миллион рублей может быть применена ко всем объектам недвижимости, а не к каждому из них. Поэтому налог вычисляется следующим образом: полтора миллиона рублей плюс два миллиона двести тысяч рублей минус налоговая льгота в один миллион рублей. В результате получают два миллиона семьсот тысяч рублей. Именно с этой суммы и нужно будет оплатить налог в тринадцать процентов – 351 тысячу рублей.

На листе А отображаются обе сделки.

А вот на листе Д2 – только лишь один объект, к которому можно применить налоговую льготу в один миллион рублей.

А вот в том случае, если есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки каждого объекта, можно применить их к каждому объекту. И при этом очень часто налог можно не платить вообще.

Пусть есть документы, подтверждающие покупку этой доли за ту же самую сумму, полтора миллиона рублей. И комнату покупали первоначально за два с половиной миллиона рублей. В данном случае программа подсказывает, что сумма вычета не может быть больше суммы дохода.

Поэтому делают эти суммы равным и смотрят, что получается в итоге. В данном примере сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, равна нулю рублей.

В результате этих двух сделок мы не получили никакого дохода, поэтому налог к уплате равен нулю.

Также стоит отметить, что при продаже имущества, даже если не нужно платить никакого налога, необходимо отчитаться в налоговой инспекции о проведенных сделках купли-продажи.

Если продали какое-либо имущество, к примеру, в 2016 году, то после окончания этого года нужно до 30 апреля 2017 года сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если предстоит уплатить налог, то это будет необходимо сделать до 15 июля того года, который следует за годом покупки.

Если продали квартиру, которая была в собственности более трех лет, а для тех объектов, которые будут покупаться после 2016 года, эта цифра увеличивается до пяти лет, то в этом случае никакой отчетности сдавать не требуется. И также гражданин освобождается от уплаты любых налогов при продаже данного вида имущества.

Самые читаемые:

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры: заполнение бланка на налоговый имущественный вычет 13 процен...
Как узаконить место для парковки возле дома, и что нужно сделать?
В каких случаях обязаны списать долг за кварплату?
Земельный налог для физических лиц 2019 - как начисляется, квитанция, кто освобожден, расчет, как ис...
Исковое заявление о выписке из квартиры - образец, бланк без согласия, бывшего мужа, через суд
Акт приема-передачи помещения при расторжении договора аренды: образец, правила составления документ...
Как выписать несовершеннолетнего ребенка из квартиры собственника - можно ли, без согласия
Как оформить металлический гараж в собственность?
Как правильно купить земельный участок в СНТ
Бухгалтер ТСЖ: кто это, какую несет ответственность, а также особенности работы в товариществе, долж...
Как получить налоговый вычет за покупку квартиры, как забрать НДФЛ
Когда замену батареи оплачивает управляющая компания
Как правильно торговаться при покупке квартиры
Как и на каком основании происходит бесплатная передача земли гражданам
Как внести изменения в ЕГРН на земельный участок?
Акт согласования границ земельного участка
Кадастровый паспорт на многоквартирный жилой дом
Как правильно оформить куплю-продажу квартиры - договор, сделку, между родственниками
Как делится квартира в ипотеке при разводе
Какие документы нужны для продажи дома с земельным участком или без: полный перечень
Исковое заявление о признании права собственности на жилое помещение в порядке приватизации (предост...
Ипотека на нежилое помещение для физических и юридических лиц и срок ее регистрации
Выселение из квартиры бывших членов семьи собственника
Как арендованный участок оформить в собственность
Коммерческое предложение по аренде помещения: образец документа аренды нежилой коммерческой недвижим...
Как узнать кадастровую стоимость через Росреестр?
Как оформить дом по дачной амнистии: декларация, присвоение адреса, прописка
Кредит под залог доли в квартире: как взять без согласия других собственников, документы, оформление
Как перевести земли сельхозназначения в земли поселений
Как торговаться при покупке квартиры, сбить цену и купить дешевле?
Как оформить дарственную на квартиру : стоимость услуг нотариуса
Исковое заявление о фактическом принятии наследства и признании права собственности

О admin

x

Check Also

Когда замену батареи оплачивает управляющая компания

С наступлением отопительного сезона особую актуальность приобретает вопрос о состоянии радиаторов центрального отопления, поскольку именно ...

Когда заканчивается бесплатная приватизация земельных участков

Здравствуйте,напишите,пожалуйста! Когда заканчивается именно БЕСПЛАТНАЯ приватизация земельных участков в СНТ?Слышала,что до 31 декабря 2020 г ...

Когда жилье могут продать без согласия владельца

Никто не оспаривает то факт, что владелец жилья обладает всей полнотой прав на данную собственность, ...

Квитанция ЖКХ: образец бланка на оплату, его форма, порядок расчета за услуги

Расскажем, что она из себя представляет, как ее заполнить и сколько желательно хранить на всякий ...

Квартиры по социальной ипотеке — методика расчетов площади, где дают, сколько стоит

Многие нуждаются в улучшении жилищных условий, но не имеют достаточный доход, чтобы в ближайшем будущем ...

Квартира по социальному найму что это

Не у всех семей есть возможность приобрести недвижимость: квартиру, дом или даже комнату в общежитии. ...

Квартира на первом этаже — плюсы и минусы, отзывы, где купить, как утеплить пол, покупать ли квартиру на первом этаже?

Квартиры, расположенные на первом этаже дома, традиционно считаются менее привлекательными, так как имеют ряд своих ...

Квартира в обмен за уход за пожилым человеком — что это такое, на дому, старше 80

Покупка квартиры сегодня – достаточно затратное мероприятие. Так как стоимость жилой недвижимости на сегодняшний день ...

Калькулятор расчета площади земельного участка неправильной формы: четырехугольник

Инструкция для калькулятора расчета площади неправильного земельного участка Данный онлайн калькулятор помогает произвести расчет, определение ...

Какую квартиру лучше купить вторичку или новостройку — в Москве, в ипотеку, выгодней, для сдачи

Непростую задачу по приобретению жилья приходится решать почти каждому человеку. Труднее всего определиться с выбором ...

Какой тариф ЖКХ позволяет экономить на оплате?

Летом прошлого года Правительство РФ одобрило часть поправок к законодательству жилищно-коммунального хозяйства. Все поправки касались ...

Какой тариф ЖКХ позволит сэкономить ?

С лета 2018 года в законодательстве появилось множество новшеств, связанных со сферой ЖКХ. Еще не ...

Какой земельный участок опасно покупать? 5 признаков незаконной сделки

Приобретение земельного участка по важности приравнивается к покупке квартиры или дома. Здесь тоже тратится существенная ...

Каких проверок ждать, если вы не успели подать заявление о регистрации дома до 1 марта

Такие строения подпадают под объект ИЖС и должны соответствовать 20 м в высоту и иметь ...

Какие существуют способы узнать собственника квартиры

При покупке того или иного объекта недвижимости стоит задуматься о том, действительно ли является продавец ...

Какие проверки будут, если вы обратились за субсидией на оплату услуг ЖКХ?

Субсидирование расходов на оплату коммунальных услуг – мера, социальная значимость которой продолжает расти с каждым ...

Какие нужны документы для регистрацию права собственности на гараж

Некоторые называют оформление права собственности на гараж приватизацией. Но юридически это неверно. Приватизацией можно назвать ...

Какие нужны документы для ипотеки на квартиру: что входит в список бумаг, при продаже или покупке жилья

Какие документы нужны для ипотеки на квартиру? Вопрос актуален для всех, особенно, если подается заявление ...

Какие налоговые вычеты по НДФЛ предусмотрены при покупке квартиры и другого недвижимого имущества

Новоиспеченных собственников жилья закономерно интересует вопрос, какие налоговые вычеты по НДФЛ предусмотрены при покупке квартиры ...

Какие налоги за сдачу квартиры в аренду предусмотрены?

После перехода страны на капиталистические рельсы и начала эпохи свободного рынка некоторые наши граждане превратились ...

Какие изменения ждут дачников на законодательном уровне

Начнем с того, что понятие дачник в этом уже ликвидировано, как и понятие дачного хозяйства ...

Какие есть особенности при продаже квартиры с обременением?

Граждане, приобретающие жилье, нередко сталкиваются с его обременением. Под ним подразумевается ограничение прав владельцев по ...

Какие документы нужны при покупке земельного участка

Купля-продажа земельных участков под подсобное хозяйство или под индивидуальное строительство набирает обороты с каждым годом. ...

Какие документы нужны для прописки ребенка (регистрация) 2019 — по месту жительства, в Загсе, в квартиру, по месту жительства матери, отца, заявление, новорожденного, в паспортный стол, в МФЦ

Оформление регистрации представляет собой достаточно важный этап в жизни новорожденных, к которому нужно подойти ответственно. ...

Рейтинг@Mail.ru