Как получить имущественный налоговый вычет при покупке участка земли?

При покупке земельного участка, если соблюдаются определенные условия, налогоплательщик, являющийся налоговым резидентом РФ, имеет право сократить свои доходы, которые облагаются НДФЛ по 13-ти процентной ставке (здесь есть исключение: доходы от долевого участия в организация), на имущественные налоговые вычеты в сумме расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) на покупку участка земли, а также по кредитам, которые были получены в целях их рефинансирования.

В случае расходов на покупку земельного надела без оформления займа вы также имеете права на имущественный вычет.Эти моменты зафиксированы в п.3 ст. 210, пп.3,4 п.1 ст.

220, п.1 ст. 224 НК РФ.

Итак, подробнее рассмотрим вопрос как получить имущественный налоговый вычет при покупке участка земли как в случае оформления займа, так и без него.

Условия получения вычетов при покупке земли

Предлагаем рассмотреть условия получения данных вычетов, их максимальные размеры и порядок предоставления.

Этот момент оговорен в п.2 ст. 217 НК РФ.

В пп. 11 п.2 ст.

105.1, пп.1, 2, 6 п.3, п.п. 4,5 ст. 220 НК РФ сказано, что обязательными условиями для получения имущественных вычетов в связи с приобретением участка земли являются:

  1. Физическое лицо, выступающее продавцом земельного надела, не должно быть взаимозависимым лицом по отношению к вам. К примеру, продавец не приходится вам отцом или матерью, сестрой или братом, законным супругом (супругой).
  2. Участок земли располагается на российской территории и предоставлен для индивидуального жилищного строительства или же на нем стоит жилой дом (или доля в нем), который вы покупаете.
  3. На вас зарегистрировано право собственности, причем как на участок земли, так и на жилой дом, который расположен или построен на нем.
  4. Вы понесли расходы в связи с покупкой земельного надела и погашением процентов по кредиту (займу), который был предоставлен на его покупку. Проще говоря, ваши расходы не были покрыты, к примеру, за счет материнского капитала или за счет денежных средств работодателя.

В пп. 6, 7 п.3 ст. 220 НК РФ Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/[email protected] ч.1 ст.

28 Закона от 13.07.2015 №218-ФЗ ч.1, 7 ст. 21 Закона от 03.07.2016 №360-ФЗ оговорено, что вам нужно собрать определенный пакет документов для подтверждения права на вычет в размере расходов на покупку земельного участка.

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке участка земли?

Среди них следующие:

  1. Документы, которые подтверждают право собственности на участок земли и жилой дом, расположенный или возведенный на нем. В данном случае разговор идет о выписке из Единого государственного реестра недвижимости (до 2017 года – ЕГРП) копии свидетельства о регистрации права собственности (этот документ выдавался до 15.07.2016).
  2. Копия договора о покупке земельного участка (в большинстве случаев речь идет о договоре купли-продажи), акт о его передаче.
  3. Платежные документы, которые подтверждают осуществленные вами расходы на покупку участка земли. К примеру, это могут быть выписки из банка о безналичном перечислении денежных средств на счет продавца, акт о передаче денег за земельный надел продавцу, расписка от продавца о получении денег от покупателя.

Чтобы подтвердить право на вычет в сумме расходов на погашение процентов по кредиту (займу) вам нужно помимо перечисленных выше документов, представить:

  • Копию кредитного договора (договора займа).
  • Документы, фиксирующие факт уплаты вами денег в погашении процентов. Это могут быть банковские выписки о перечислении денежных средств со счета заемщика на счет финансово-кредитного учреждения справка из банка о сумме уплаченных процентов квитанции к приходным кассовым ордерам (они понадобятся в том случае, если вы погашали проценты, внося деньги в кассу банка).

Какой установлен размер имущественного вычета на покупку земельного участка

В пп. 1 п.3 ст. 220 НК РФ сказано, что имущественный вычет предоставляется в размере понесенных по факту вами расходов на покупку участка земли, но не более 2 миллионов рублей.

При этом обозначенная предельная сумма является общей для всей совокупности расходов на покупку и строительство на территории РФ объектов жилой недвижимости (долей в ней), а также земельных наделов (долей в них). По этой причине вы имеете право получить вычет, если до этого момента вы им не пользовались или использовали (но не раньше 2014 года) только часть предельной суммы на покупку или строительство другого недвижимого имущества или участка земли.

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке участка земли?

В ст. 216, п.п.

9, 11 ст.220 НК РФ, п.п. 1-3 ст.

2 Закона от 23.07.2013 №212-ФЗ сказано, что если в течение календарного года вы использовали лишь часть имущественного вычета на покупку участка земли, то его остаток можно перенести на другие годы, а также на иной объект недвижимости, если право собственности на новый объект недвижимого имущества зарегистрировано не раньше 2014 года.

Размер имущественного вычета на погашение процентов по целевому кредиту (займу)

Вы имеете право в состав имущественного вычета включить фактические расходы на погашение процентов по займу (кредиту), который был потрачен на покупку земельного участка, а также по кредиту, полученному для его рефинансирования (пп. 4 п.1 ст.

220 НК РФ).

Этот вычет может быть предоставлен лишь в отношении одного объекта недвижимого имущества. Если вы получили кредит после 1 января 2014 года, то предельная сумма вычета, на которую можно претендовать, составляет 3 миллиона рублей. Если займы (кредиты) получены до 2014 года, или если кредиты предоставлялись для перекредитования полученных до 2014 года кредитов, то имущественный вычет будет предоставлен без ограничений.

Этот момент зафиксирован в п.п. 4,8 ст.

220 НК РФ, п.4 ст.2 Закона №212-ФЗ.

Схема получения имущественных вычетов

В п.п. 7,8 ст. 220 НК РФ сказано, что получить имущественные вычеты вы можете двумя способами:

  • В налоговом органе. Это можно сделать по окончанию года.
  • У работодателя. Это можно сделать в течение календарного года, в котором у вас появилось право на вычет и вы получаете доходы, облагаемые НДФЛ по 13-ти процентной ставке. Исключение составляют доходы от долевого участия в организации.

Если вы остановили свой выбор на первом случае, то вам понадобится заполнить и подать налоговикам налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. По общему правилу ее важно представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом в котором у вам появилось право на вычет.

Если декларация представляется только для получения налоговых вычетов, то вы можете сделать это и позже указанной даты. Заостряем ваше внимание, что воспользоваться вычетом в отношении доходов за прошедший календарный год вы вправе не позднее трех лет после его окончания. Этот момент прописан в п.7 ст.

78, п.п 7, 8 ст. 220, п.1 ст.

229 НК РФ.

Если вам больше подходит второй вариант, то на первом этапе нужно посетить налоговый орган и получить там уведомление о подтверждении права на имущественный вычет. После того как вы напишите соответствующее заявление о предоставлении вычета вам нужно эти два документа представить работодателю.

Самые читаемые:

Дополнительное соглашение к договору аренды нежилого помещения: образец документа о внесении изменен...
Как выселить собственника из квартиры без его согласия
Дачная амнистия продлена до 2020 года: как оформить дом
Как сдать квартиру в аренду правильно самостоятельно - с нуля, через интернет
Договор переуступки прав аренды нежилого помещения: образец и что это такое, а также порядок заключе...
Как рассчитывают срок владения жильем
Как сдавать квартиру посуточно: с чего начать
Договор тепло и энергоснабжения с управляющей компанией: образец документа, порядок перезаключения п...
Как выделить долю в приватизированной квартире: что нужно сделать, чтобы переоформить и передать час...
Заявление об отказе платить за капитальный ремонт: образец
Ипотека на строительство дома - особенности оформления кредита в году
В каких случаях обязаны списать долг за кварплату?
Военный сертификат на квартиру - риски продавца при продаже, условия, покупка, сумма
Ипотека на нежилое помещение для физических и юридических лиц и срок ее регистрации
За что можно получить штраф, если вы являетесь владельцем земельного участка?
C чего начинать покупку квартиры в ипотеку - вторичное жилье, в новостройке, с материнским капиталом
Как выписать несовершеннолетнего ребенка из квартиры собственника - можно ли, без согласия
Как можно получить квартиру от государства: условия, порядок, законы, документы
Как заказать и получить выписку из ЕГРН о переходе прав на земельный участок?
Как снять обременение с квартиры после погашения ипотеки ВТБ 24: составление заявления, процедура по...
Заявление на определение долей
Как правильно оформить куплю-продажу квартиры - договор, сделку, между родственниками
Как найти земельный участок по кадастровому номеру – способы поиска плана и определения границ
Как перевести земли сельхозназначения в земли поселений
Договор дарения земельного участка
Договор социального найма жилого помещения: что такое, образец, бланк, объект
Возврат налога с покупки квартиры : новый закон
Возможные риски сдачи жилья квартирантам
Как оформить сервитут на проезд к участку согласно законодательству РФ?
Дарственная на дом как оформить пошаговая инструкция
Заявление в управляющую компанию - образец по ремонту: обязанности УК по содержанию дома
Как не остаться на улице при долевом владении жильем

О admin

x

Check Also

Как расчитывается кадастровая стоимость квартиры

Ситуации, когда в таком уведомлении обнаруживается неожиданно большая цифра, не редкость. Причина кроется в размере ...

Как рассчитывают срок владения жильем

Главная Ответы на вопросы читателей Всегда ли дата владения жильем отсчитывается с момента получения свидетельства ...

Как рассчитать тариф на ОДН в многоквартирном доме?

С 1 января 2017 года произошли изменения в начислении расходов по электроэнергии на общедомовые нужды ...

Как рассчитать стоимость квартиры для продажи — онлайн, в Москве, оценить, в Санкт-Петербурге

Сегодня продажа квартиры может осуществляться различными способами. При этом одним из решающих параметров, от которого ...

Как рассчитать налог с продажи квартиры

С 01 января 2016 года изменился срок владения имуществом, согласно Федерального закона от 29 ноября ...

Как рассчитать налог на недвижимость по кадастровой стоимости имущества: узнать величину самостоятельно по кадастровому номеру

Закон региона о налоге на имущество от кадастровой стоимости Возможность уплаты налога по кадастровой стоимости ...

Как рассчитать налог на землю общего пользования в СНТ?

Согласно пункту 3 статьи 398 НК РФ товарищество обязано представить налоговую декларацию по итогам налогового ...

Как разменять квартиру — если один из собственников против, муниципальную, можно ли неприватизированную

Размен квартиры является сделкой, которая осуществляется гражданами для смены одной жилплощади на другую. До начала ...

Как разделить квартиру между двумя собственниками

Как можно поделить квартиру между двумя собственниками? Сделка проводится путем заключения договора купли-продажи доли в ...

Как разделить земельный участок?

Раздел земельного участка представляет собой комплекс мероприятий, который проводится в согласии с положениями Земельного кодекса ...

Как прописаться в квартире: порядок и документы для прописки

Процедура регистрации является обязательной для каждого человека, вне зависимости от его гражданства и статуса. За ...

Как прописать родственника в приватизированную квартиру

Необходимость прописки родственника или хорошего знакомого в приватизированную квартиру возникает у россиян достаточно часто. Это ...

Как прописать несовершеннолетнего ребенка в квартиру?

Прописка несовершеннолетнего отличается от регистрации взрослых лиц – права детей защищаются государством, законами и надзорными ...

Как происходит регистрация права собственности на квартиру

Оформление права собственности на недвижимое имущество происходит путем государственной регистрации. Регистрация прав собственности осуществляется в ...

Как происходит выселение из квартиры незаконно проживающих лиц участковым? Куда подается исковое заявление граждан и других документов?

Иногда складываются обстоятельства таким образом, что приходится узнавать, как же избавиться от людей, вселившихся на ...

Как продать неприватизированную (муниципальную) квартиру, возможно ли это без приватизации

Неприватизированное жилье принадлежит государству на праве собственности. Однако некоторые граждане стараются продать неприватизированную квартиру: возможна ...

Как продать коммерческую недвижимость — быстро, дорогую, риэлтор, квартиру, без налогов

На рынке недвижимости часто происходят ситуации, когда выставленный объект коммерческой недвижимости продается за несколько месяцев ...

Как продать квартиру, обремененную зарегистрированными жильцами

Можно ли продать квартиру с зарегистрированными лицами? Нередко этот вопрос возникает в сделках купли-продажи жилых ...

Как продать квартиру, если она в долевой собственности?

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо ...

Как продать квартиру через агентство недвижимости

Сделки, касающиеся жилья, со стороны кажутся простыми и понятными. На самом деле владельца особняка или ...

Как продать квартиру с прописанным несовершеннолетним ребенком — дети, можно ли

Продажа квартиры с участием детей относится к наиболее проблемным сделкам отчуждения. Интересы малолетних граждан защищаются ...

Как продать квартиру с долгом по квартплате — без приватизации

По утверждениям опытных юристов к ним довольно часто обращаются граждане именно с этим вопросом — ...

Как продать квартиру покупателю по жилищной субсидии?

Собственники, планирующие продажу квартиры, стремятся заключить выгодную сделку. На сегодняшний день государство активно субсидирует граждан, ...

Как продать квартиру в строящемся доме

В большинстве случаев жители Петербурга покупают квартиры в новостройках для проживания собственной семьи. Но при ...

Рейтинг@Mail.ru