Показать содержимое по тегу: Имущественные налоговые вычеты

Изменения: повторный имущественный налоговый вычет теперь возможен

Показать содержимое по тегу: Имущественные налоговые вычеты

10 июля 2013 года на заседании Совета федерации одобрили изменения к статье 220 налогового кодекса РФ. Теперь гражданин сможет повторно получить имущественный налоговый вычет, если не израсходовал лимит в 2 млн. руб.

Подоходный налог с продажи квартиры, дома или другой недвижимости 2018 — как не приплатиться?

Показать содержимое по тегу: Имущественные налоговые вычеты

При продаже имущества, в соответствии п. 1 статьи 224 Налогового кодекса РФ, доход облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 13% (НДФЛ). Прежде чем выяснить, какая сумма налога может быть начислена с продажи квартиры, дома или иного имущества, поясним важный момент:

Если имущество, приобретенное до 1 января 2018 года, находится в собственности 3 года и более, доходы с его продажи налогом не облагаются, и декларацию гражданин подавать не обязан.

Однако в отношении недвижимого имущества, приобретенного после 2018 года , установлен иной минимальный срок владения — 5 лет, за исключением недвижимости, полученной:

  • по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • в результате приватизации;
  • по наследству;
  • в дар от близкого родственника.

Для указанных объектов действует прежнее трехлетнее ограничение по сроку владения.

Заявление на имущественный налоговый вычет по НДФЛ 2018 — 2018

Показать содержимое по тегу: Имущественные налоговые вычеты

Заявление на имущественный налоговый вычет заполняется после того, как все необходимые документы и налоговая декларация на вычет поданы в налоговую инспекцию и от налоговиков получен положительный ответ. Подробнее о порядке оформления имущественного налогового вычета. Образцы заявления на вычет представлены ниже.

Бланк заявления на налоговый вычет по НДФЛ в случае приобретения (строительства) жилого дома, квартиры или комнаты, в том числе на проценты по жилищному кредиту:

Налоговые вычеты НДФЛ в 2018 году — все виды налоговых льгот

Показать содержимое по тегу: Имущественные налоговые вычеты

Что такое налоговый вычет? Гражданин, получивший зарплату или иной доход, обязан уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Как правило, работодатель самостоятельно удерживает его в размере 13% от суммы дохода. Удержанная сумма идет в фонды социального, пенсионного и медицинского страхования. Налоговый вычет — это возможность вернуть деньги, уплаченные в счет налога.

Имущественный налоговый вычет 2018 при покупке квартиры, дома, земли или строительстве

Показать содержимое по тегу: Имущественные налоговые вычеты

Регламентирует вопросы предоставления всех имущественных налоговых вычетов Налоговый кодекс (ст. 220). Там же (а конкретно в пп. 3-4 ч. 1 данной статьи) содержится информация о рассматриваемом нами виде вычета. Согласно этой норме, он может быть получен при:

  • приобретении жилья и участка земли к нему;
  • его постройке и отделке;
  • оформлении его в ипотеку.

Рассмотрим особенности оформления каждого из перечисленных вариантов льготы более подробно.

Вы купили жилье

Самый востребованный из вышеперечисленных — имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, домовладения и участка земли к нему, комнаты, а также их долей.

Как было сказано выше, вычет предоставляется вычет на сумму, зафиксированную в тексте сделки по купле-продаже.

Однако существует предельный (максимальный) размер имущественного вычета, установленный на законодательном уровне. В настоящее время max сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры, домовладения и т.д. составляет 2000000 рублей. Т.е. ежегодно вы вправе возвращать уплаченные в бюджет суммы 13%-ного подоходного налога, пока не погасите всю сумму льготы, равную 13% от понесенных расходов (но не более 260 000 руб., т.е. 13% от 2 000 000 руб.).

При этом в отношении жилья, купленного после 01.01.2014 г., действует правило: если оно стоило меньше вышеуказанной max суммы, право на льготу становится многократным. При приобретении впоследствии другой недвижимости остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего объекта, сохраняется. Лица, ставшие собственниками до 2014 г., такой привилегии лишены — в данном случае льгота не распространяется на купленные впоследствии объекты недвижимости.

Вы строитесь / делаете ремонт

Все вышеизложенное справедливо и для второго варианта налогового вычета — при строительстве либо отделке жилого помещения. В данном варианте к возврату принимаются расходы на:

  • закупку отделочных и стройматериалов;
  • разработку рабочей документации;
  • оказание услуг (выполнение работ) по застройке либо отделке;
  • подключение электричества, газо- и водоснабжения, канализационной системы.

Включение расходов на достройку и отделку разрешается только тогда, когда в тексте сделки прямо указывается факт приобретения недостроя.

Вы оформили ипотеку

В современных условиях кризисной экономики большинству соотечественников при приобретении жилья не хватает собственных накоплений. Все чаще приходится прибегать к заемным средствам. В этой ситуации можно также воспользоваться вычетом (дополнительно к основному, предоставляемому в случае покупки) на сумму уплачиваемых по кредиту (займу) %-тов, но не более 3000000 рублей (т.обр., размер такой льготы не может превышать 390000 руб., т.е. 13% от 3000000 руб.).

Для ипотечного жилья, оформленного до 2014 г., размер вычета на %-ты не ограничивался max порогом в 3 млн руб. При этом возврат НДФЛ по вычету на %-ты осуществляется только после полного возврата сумм налога по основному вычету (с 2 млн руб.).

КОМУ НЕ ПОЛОЖЕН ВЫЧЕТ

По умолчанию, практически каждый налогоплательщик имеет возможность получения рассматриваемых нами льгот, за некоторыми исключениями. Ниже приведен перечень случаев, когда вычет гражданину НЕ предоставляется:

  1. Он НЕ относится к налоговым резидентам России, т.е. проживает на ее территории менее 183 суток в году.
  2. Он НЕ имеет доходов, с которых уплачивается НДФЛ (является безработным либо ИП, применяющим отличную от общей систему налогообложения, и при этом не имеет иных доходов).
  3. Жилье куплено или построено за чужой счет — например, работодателя или государства (различные жилищные субсидии и госпрограммы, в т.ч. покупка с использованием средств маткапитала).
  4. Сделка была оформлена между взаимозависимыми лицами (налоговое законодательство к ним относит супругов, мать, отца, детей, родных братьев и сестер (в т.ч. имеющих одного общего родителя), опекунов / попечителей и подопечных).

ЕСЛИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ НЕСКОЛЬКО

В ситуации, когда жилье приобретается в общедолевую собственность, размер положенного каждому сособственнику вычета определяется соответственно его доле.

Необходимо также учитывать, что при приобретении жилья гражданином, состоящим в браке, данное имущество автоматически становится совместной собственностью супругов. Соответственно, они могут распределить размер вычета по своему усмотрению, в т.ч. в пользу только одного из них (обычно в пользу официально трудоустроенного супруга, либо если официально работают оба — в пользу того, чья зарплата выше).

Подробнее об этом читайте в статьях:

СРОКИ ОБРАЩЕНИЯ

Законодательством не закреплены ограничительные сроки для получения налогового имущественного вычета при покупке жилья, его застройке или ремонте. Однако оформляется он только с доходов за предшествующие 3 года, исчисляемые до даты подачи заявления о предоставлении имущественного налогового вычета.

ПОШАГОВЫЙ АЛГОРИТМ ОФОРМЛЕНИЯ

Получить имущественный налоговый вычет в 2018 г. возможно 2 способами.

Вариант №1 — обращение непосредственно в налоговую инспекцию по местожительству (далее — ИФНС).

Для этого следует:

  1. Заполнить налоговую декларацию на имущественный вычет (3-НДФЛ).
  2. Заказать у работодателя (в бухгалтерии) справку 2-НДФЛ о размере начисленных и удержанных налогов.
  3. Снять ксерокопию с правоподтверждающего док-та. Как правило, таким док-том выступает свид-во о госрегистрации права собственности. При приобретении жилья с использованием заемных средств потребуются дополнительно соответствующие договоры (займа, кредитный), плюс график погашения задолженности.
  4. Снять ксерокопии с платежных док-тов (квитанции к ПКО, банковские выписки, свидетельствующие о перечислении денег по сделке, справки о выплаченных %-тах и т.д.).
  5. Если жилье приобретается супружеской парой в совместную собственность, дополнительно потребуются:
    • ксерокопия свид-ва о браке;
    • заявление о перераспределении размера вычета по взаимосогласию.
  6. Сдать заявление на вычет и вышеуказанные док-ты в ИФНС. Образец заявления на имущественный вычет в налоговую находится в свободном доступе, скачать его можно у нас или с офиц. сайта ведомства nalog.ru в разделе «Налоговые вычеты».

Вышеуказанные ксерокопии док-тов следует предъявлять вместе с подлинниками для их сверки сотрудником инспекции.

Вариант № 2 — через работодателя.

Основным плюсом в этом случае является возможность получения вычета за текущий год, не дожидаясь его окончания. При выборе данного варианта нужно:

  1. Написать заявление на получение уведомления ИФНС о праве на вычет.
  2. Снять ксерокопии с док-тов, подтверждающих право на получение вычета.
  3. Предъявить в ИФНС вышеперечисленные заявление и док-ты (см. пп. 1-2).
  4. Через месяц получить из налоговой уведомление о праве на вычет.
  5. Представить его своему работодателю. С этого момента до окончания текущего года НДФЛ из вашей зарплаты удерживаться не будет.

если мест работы несколько, оформить льготу вы вправе у каждого из работодателей.

ПРИМЕР РАСЧЕТА РАЗМЕРА ВЫЧЕТА

Кондратьев И.А. (холост) в апреле 2018 г. приобрел домовладение стоимостью 4600000 руб.

При этом использовались заемные средства (кредит) в сумме 2300000 руб.

Срок кредитных обязательств – 15 лет.

Итоговый размер %-тов – 4100000 руб.

Произведем несложный расчет.

Max размер вычета – 5000000 руб. (2000000 руб. на покупку домовладения + 3000000 руб. на уплату %-тов).

Сумма, которую получит Кондратьев И.А. после полного возврата – 650000 руб. (13% от 5000000 руб.).

Если бы Кондратьев И.А. приобрел дом до 01.01.2014 г., расчет был бы иным.

Max размер вычета – 6100000 руб. (2000000 руб. на покупку домовладения + 4100000 руб. – полный размер выплачиваемых %-тов, без ограничительного лимита).

Сумма, которую получил бы Иванов В.А. после полного возврата – 793000 руб. (13% от 6100000 руб.).

В обоих случаях возврат НДФЛ с %-тов можно осуществлять только по мере их выплаты банку (либо иной кредитной организации), т.е. поэтапно в течение 15 лет кредитования.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Показать содержимое по тегу: Владимирская область

Региональные льготы во Владимирской области: ветеранам боевых действий, труда, многодетным семьям и другие С начала ...

Показать содержимое по тегу: Алтайский край

Все льготы Алтайского края 2018 : ветеранам труда, многодетным семьям, семипалатинские и другие Региональные власти ...

Показать содержимое по тегу: семипалатинские льготы

Все льготы Алтайского края 2018 : ветеранам труда, многодетным семьям, семипалатинские и другие Региональные власти ...

Показать содержимое по тегу: семипалатинские льготы

Все льготы Алтайского края 2018 : ветеранам труда, многодетным семьям, семипалатинские и другие Региональные власти ...

Показать содержимое по тегу: многодетным семьям

Скидка на авто для многодетных семей: как купить машину по программе? 10% скидка на авто ...

Показать содержимое по тегу: молодая семья

Условия ипотеки "Молодая семья" в Сбербанке в 2018 году Если нет богатых и щедрых родственников, ...

Показать содержимое по тегу: молодая семья

Условия ипотеки "Молодая семья" в Сбербанке в 2018 году Если нет богатых и щедрых родственников, ...

Показать содержимое по тегу: льготы пенсионарам

Льготы пенсионерам по старости в Краснодарском крае Льготы пенсионерам по старости в Краснодарском крае в ...

Показать содержимое по тегу: субсидии молодым

Какие полагаются пособия и субсидии молодой семье в Краснодарском крае Субсидии молодой семье в Краснодарском ...

Показать содержимое по тегу: субсидии молодым

Какие полагаются пособия и субсидии молодой семье в Краснодарском крае Субсидии молодой семье в Краснодарском ...

Показать содержимое по тегу: Краснодарский край

Какие выплачиваются пособия на детей в Краснодарском крае Несмотря на бушующий кризис, пособия на детей ...

Показать содержимое по тегу: льготы многодетным

Какие полагаются льготы для малоимущих и многодетных семей в Краснодарском крае На льготы для многодетных ...

Показать содержимое по тегу: питер

Какие действуют жилищные субсидии в Санкт-Петербурге и как их получить Для получения средств на расширение ...

Показать содержимое по тегу: пособия СанктПетербург

Социальный кодекс Санкт-Петербурга 2018 Социальный кодекс Санкт-Петербурга описывает порядок и суммы предоставления региональных выплат семьям ...

Показать содержимое по тегу: санктпетербург

Региональные льготы пенсионерам в Санкт-Петербурге Региональные льготы пенсионерам в Санкт-Петербурге призваны дополнить пакет льгот, принятых ...

Показать содержимое по тегу: санктпетербург

Региональные льготы пенсионерам в Санкт-Петербурге Региональные льготы пенсионерам в Санкт-Петербурге призваны дополнить пакет льгот, принятых ...

Показать содержимое по тегу: санктпетербург

Региональные льготы пенсионерам в Санкт-Петербурге Региональные льготы пенсионерам в Санкт-Петербурге призваны дополнить пакет льгот, принятых ...

Показать содержимое по тегу: лицензия на оружие

Порядок продления лицензии на оружие 2018 : что нужно? Охотникам и прочим любителям оружия необходимо ...

Показать содержимое по тегу: запись к врачу

Как записаться к врачу через Госуслуги онлайн Через портал «Госуслуги» запись к врачу можно осуществить ...

Показать содержимое по тегу: как узнать

Как получить ИНН через госуслуги онлайн: пошаговая инструкция Тратить время в очереди в налоговой, чтобы ...

Показать содержимое по тегу: как получить

Как получить накопительную часть пенсии умершего родственника: можно ли, наследование и порядок выплаты Перед тем ...

Показать содержимое по тегу: как получить

Как получить накопительную часть пенсии умершего родственника: можно ли, наследование и порядок выплаты Перед тем ...

Показать содержимое по тегу: как получить

Как получить накопительную часть пенсии умершего родственника: можно ли, наследование и порядок выплаты Перед тем ...

Показать содержимое по тегу: ИНН

Как узнать ИНН физического лица по паспорту, в том числе онлайн: инструкция Необходимость узнать ИНН ...