Операции с ценными бумагами: как вернуть НДФЛ за убыточный год?

Операции с ценными бумагами: как вернуть НДФЛ за убыточный год?

Операции с ценными бумагами: как вернуть НДФЛ за убыточный год?

Представляем пошаговую инструкцию: как вернуть подоходный налог в случае зачета убытков по операциям с ценными бумагами (финансовыми инструментами срочных сделок) в счет «прибыльного» года.

Многие россияне получают доход от операций с ценными бумагами. Но по итогам года не все участники торгов могут получить прибыль, возможны и убытки. Если по итогам года получена прибыль, то НДФЛ будет удержан из дохода физического лица брокером. Именно брокер в данном случае выступает в роли налогового агента.

А если был получен за год убыток – тогда непосредственно сам гражданин обязан подать декларацию 3-НДФЛ за прибыльный год и зачесть свои убытки. Необходимо помнить, что брокер не учитывает убытки прошлых лет.

Пример: гражданин получил убыток по операциям с ценными бумагами за 2018 год в сумме 650 тыс. руб. А в 2018 году была получена прибыль в размере 1 900 тыс. руб., с которой брокер удержал подоходный налог (13% от 1 900 тыс. руб. = 247 тыс. руб.).

Какую сумму налога можно вернуть?

Так как по итогам прошлого года (2018 ) прибыль составила 1 900 тыс. руб., то ее можно уменьшить (применить налоговый вычет) на сумму убытка в полном размере. Иными словами, прибыльного дохода за 2018 год «хватает», чтобы учесть убыток 2018 года.

1 900 тыс. руб. – 650 тыс. руб. = 1 250 тыс. руб. – вот в каком размере должна быть налоговая база за 2018 год. Поэтому налоговый орган вернет гражданину 13% от суммы 650 тыс. руб. = 84,5 тыс. руб.

Как вернуть НДФЛ?

  1. Следует у брокера запросить справку 2-НДФЛ за 2018 год, в которой будет отражена сумма прибыли (налоговой базы), с которой и был начислен и удержан НДФЛ;
  2. У брокера необходимо взять справку о полученной сумме убытка за 2018 год. Это может быть не просто справка, а налоговый регистр (налоговая карточка), например. Самое главное, чтобы из документа была видна следующая информация: вид дохода и сумма убытка за запрашиваемый год;
  3. На основании полученных у брокера документов необходимо заполнить декларацию. Заполнить 3-НДФЛ можно с помощью сервиса NDFLka. При заполнении декларации необходимо помнить, что и вид дохода, и вид вычета будут касаться операций с ценными бумагами;
  4. К декларации надо приложить копии подтверждающих документов, справку 2-НДФЛ и заявление на возврат налога.

Обратите внимание – заявление на возврат налога подать необходимо, потому что в заявлении вы указываете реквизиты банковского счета, на которые и будут впоследствии перечислены денежные средства.

Срок сдачи документов – ограничений для подачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, чтобы вернуть подоходный налог, не установлено. Вы вправе подать 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов в любое удобное для вас время.

Срок возврата НДФЛ – срок для возврата денежных средств составляет 4 месяца, из которых три месяца – это срок для проведения камеральной проверки представленных документов и один месяц для возврата налога.

Налоговая декларация 3-НДФЛ 2018 (за 2018 год) — Бесплатные способы заполнения

Налоговые вычеты на детей 2018 | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

Имущественный налоговый вычет 2018 при покупке квартиры, дома, земли или строительстве

Справка 2 НДФЛ 2018 — скачать бесплатно бланк справки о доходах и образец заполнения

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Показать содержимое по тегу: субсидии военнослужащим

Без кейворда Жилищная субсидия военнослужащим: порядок расчета и предоставления, документы Система материальной помощи льготным категориям ...

Показать содержимое по тегу: соцопрос

Без кейворда Сколько денег нужно для счастья россиянам? Очередной социологический опрос заставил россиян разоткровенничаться и ...

Показать содержимое по тегу: соцопрос

Без кейворда Сколько денег нужно для счастья россиянам? Очередной социологический опрос заставил россиян разоткровенничаться и ...

Показать содержимое по тегу: соцнорма на электроэнергию

Без кейворда Социальная норма потребления электроэнергии себя не оправдывает Социальные нормы на использование электрической энергии ...

Показать содержимое по тегу: соцнорма на электроэнергию

Без кейворда Социальная норма потребления электроэнергии себя не оправдывает Социальные нормы на использование электрической энергии ...

Показать содержимое по тегу: соцнорма на электроэнергию

Без кейворда Социальная норма потребления электроэнергии себя не оправдывает Социальные нормы на использование электрической энергии ...

Показать содержимое по тегу: снег

Без кейворда Снег упал на машину и другие зимние неприятности — используем закон в своих ...

Показать содержимое по тегу: снег

Без кейворда Снег упал на машину и другие зимние неприятности — используем закон в своих ...

Показать содержимое по тегу: снег

Без кейворда Снег упал на машину и другие зимние неприятности — используем закон в своих ...

Показать содержимое по тегу: сайты

Без кейворда Действует ли в РФ штраф за просмотр запрещенных сайтов В российском законодательстве пока ...

Показать содержимое по тегу: сайты

Без кейворда Действует ли в РФ штраф за просмотр запрещенных сайтов В российском законодательстве пока ...

Показать содержимое по тегу: сайты

Без кейворда Действует ли в РФ штраф за просмотр запрещенных сайтов В российском законодательстве пока ...

Показать содержимое по тегу: рыбак

Без кейворда Правила рыболовства и штрафы за их нарушение Рыбакам, нарушающим правила рыболовства, грозят нешуточные ...

Показать содержимое по тегу: рыбак

Без кейворда Правила рыболовства и штрафы за их нарушение Рыбакам, нарушающим правила рыболовства, грозят нешуточные ...

Показать содержимое по тегу: рыбак

Без кейворда Правила рыболовства и штрафы за их нарушение Рыбакам, нарушающим правила рыболовства, грозят нешуточные ...

Показать содержимое по тегу: регион

Без кейворда Названы самые трезвые и самые пьющие регионы России В рамках федерального проекта Трезвая ...

Показать содержимое по тегу: регион

Без кейворда Названы самые трезвые и самые пьющие регионы России В рамках федерального проекта Трезвая ...

Показать содержимое по тегу: регион

Без кейворда Названы самые трезвые и самые пьющие регионы России В рамках федерального проекта Трезвая ...

Показать содержимое по тегу: путевка

Без кейворда Как получить путевку в санаторий (в том числе бесплатно)? С приближением отпускной поры ...

Показать содержимое по тегу: путевка

Без кейворда Как получить путевку в санаторий (в том числе бесплатно)? С приближением отпускной поры ...

Показать содержимое по тегу: путевка

Без кейворда Как получить путевку в санаторий (в том числе бесплатно)? С приближением отпускной поры ...

Показать содержимое по тегу: продолжительность жизни

Без кейворда Средняя продолжительность жизни в России: статистика По данным Росстата, средняя продолжительность жизни в ...

Показать содержимое по тегу: продолжительность жизни

Без кейворда Средняя продолжительность жизни в России: статистика По данным Росстата, средняя продолжительность жизни в ...

Показать содержимое по тегу: продолжительность жизни

Без кейворда Средняя продолжительность жизни в России: статистика По данным Росстата, средняя продолжительность жизни в ...