Ставки транспортного налога по регионам2018 таблица

Ставки транспортного налога по регионам2018 таблица

Транспортный налог зависит от налоговой базы и ставки налога (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для легковых и грузовых машин базой является мощность, выраженная в лошадиных силах. Информация о мощности есть ПТС.

Ставка транспортного налога2018 по регионам

Ставку налога можно узнать из регионального закона. Ставки отличаются даже в соседних областях. Например, в Москве ставка налога с автомобилей мощностью до 100 л.с. — 12 рублей, а в Московской области — 7 рублей.

Таблицы ставок транспортного налога2018 по регионам для легковых автомобилей приведены ниже.

Ставки транспортного налога в 2018 году. Таблица

Базовые ставки устанавливает НК РФ. Они приведены в таблице ниже. Регионы вправе изменять эти ставки, но не более, чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

Повышающие коэффициенты для транспортного налога

От 5 млн до 10 млн рублей включительно

Напомним, владельцы грузовых автомобилей с массой более 12 тонн обязаны перечислять плату за вред дорогам в системе Платон. С 3 июля 2016 года на эту плату можно уменьшать транспортный налог.

Плату, на которую компания уменьшает налог, в расходы не включают (абз. 12 п. 2 ст. 362 , п. 48.21 ст. 270 НК РФ). Но не ясно, как учитывать в расходах сам транспортный налог за большегрузы — за минусом платы или без вычета. Подробнее читайте в статье Платон и транспортный налог 2016: как уменьшить налог.

Примеры расчета транспортного налога в 2018 году

Организация владеет автомобилем марки Mitsubishi Lancer, мощность которого 117 л.с. Ставка налога 25 руб. Сумма налога за год 2925 рублей.

Если по региональному закону требуется перечислять ежемесячные платежи, то налог за год перечисляется за минусом авансов.

Транспортный налог за год 2915 рублей. В течение года организация перечислила 2193 руб. авансовых платежей. Сумма налога к уплате 732 руб. (2915 руб. 2193 руб.).

Грузовики, которые перечисляют плату за вред федеральным дорогам (система Платон), вправе уменьшить налог на этот платеж (п. 2 ст. 362 НК РФ). Кроме того, за такие автомобили не нужно перечислять ежеквартальные авансы. Если плата за вред окажется больше налога, то сумма налога за грузовой автомобиль равна нулю.

У компании есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 230 тыс. рублей. Сумма налога за год 300 тыс. рублей. Сумма налога к уплате 70 000 руб. (300 000 руб. 230 000 руб.).

У организации есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 330 тыс. руб. Сумма налога за год 300 тыс. руб. Сумма налога к уплате 0 руб. (330 000 руб. gt; 300 000 руб.).

Организации, владеющие автомобилями стоимостью более 3 млн руб., платят повышенный налог. Список таких автомобилей ежегодно утверждает Минпромторг. Информацию о машинах, налог на которых в 2018 году надо увеличивать, можно найти на официальном сайте ведомства www.minpromtorg.gov.ru в разделе Перечни и реестры. Перечень дорогостоящих автомобилей на 2016 год.

Организация владеет автомобилем марки Audi TTS Roadster quattro. Год выпуска 2015, мощность 310 л.с. Повышающий коэффициент 1,3. Ставка налога 35 руб. Налог за год 14 105 руб. (310 л.с. times; 35 руб. times; 1,3).

Организация могла в течение года продать и купить автомобиль. Заплатить налог надо только за полные месяцы, в течение которых организация была собственником машины. Рассчитать платеж надо с учетом коэффициента владения. Чтобы его рассчитать, нужно разделить полные месяцы, в течение которых компания была собственником, на 12. Месяц считается полным, если (п. 3 ст. 362 НК РФ):

  • организация поставила транспорт на учет в ГИБДД до 15-го числа включительно. Если поставить автомобиль на учет 16-го числа и позже, этот месяц не надо учитывать при расчете налога.
  • организация сняла машину с учета в ГИБДД после 15-го числа. Если компания перестала быть собственником машины 15-го числа и ранее, за месяц снятия не нужно считать налог.

Организация приобрела автомобиль марки Mitsubishi Lancer мощностью 117 л. с. 25 сентября 2016 года. Количество полный месяцев владения три (октябрь, ноябрь, декабрь). Коэффициент равен 0,25 (3 мес. : 12 мес.). Ставка налога 25 руб. Налог за год равен 731 руб. (117 л.с. times; 25 руб. times; 0,25).

Срок уплаты транспортного налога для организаций в 2018 году

Транспортный налог региональный. Поэтому срок годового платежа, порядок уплаты авансов, льготы и т.д. устанавливают местные власти.

Например, в Челябинской области действует Закон Челябинской области от 28.11.2002 № 114-ЗО. В этом регионе компании рассчитывают и уплачивают авансы не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. Организации этого региона должны перечислить налог за 2016 год не позднее 1 марта 2018 года.

В столице уплату налога регламентирует закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33. Требования платить авансы в законе нет. Годовой налог нужно перечислить не позднее 5 февраля 2018 года (п. 1 ст. 3 закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33).

Штрафы за неверный расчет транспортного налога

Компанию вправе оштрафовать только в двух случаях: если она сдала декларацию позже срока и если занизила транспортный налог.

Компания сдала декларацию позже срока. В таком случае возможен штраф по статье 119 НК РФ. Размер штрафа 5 % от суммы неуплаченных в рок платежей. При этом минимальный штраф 1000 рублей.

В декларации ошибка компания рассчитала налога больше, чем надо было. В таком случае компанию не накажут. Ведь бюджет из-за этого не пострадал.

В декларации ошибка компания начислила налог меньше. Если вы обнаружили, что занизили налог, требуется подать уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ). По общему правилу за уплату налога позже срока положены пени и штраф. Размер пеней 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ). Величина штрафа 20 % от неуплаченного в срок налога (п. 1 ст. 122 НК РФ). Чтобы избежать штрафа, заплатите пени и недоимку перед уточненкой.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Безнадежный долг по кредиту: что это такое, порядок списания, условия

Безнадежный долг по кредиту: что это такое, порядок списания, условия На начало 2018 года 11% ...

Порядок проведения процедуры банкротства физических лиц — к чему готовиться?

Порядок проведения процедуры банкротства физических лиц — к чему готовиться? Процедура банкротства физических лиц, предусмотренная ...

Порядок проведения процедуры банкротства физических лиц — к чему готовиться?

Порядок проведения процедуры банкротства физических лиц — к чему готовиться? Процедура банкротства физических лиц, предусмотренная ...

Порядок проведения процедуры банкротства физических лиц — к чему готовиться?

Порядок проведения процедуры банкротства физических лиц — к чему готовиться? Процедура банкротства физических лиц, предусмотренная ...

Размер госпошлины за банкротство физического лица существенно снизится

Размер госпошлины за банкротство физического лица существенно снизится Не только госпошлина за банкротство физического лица ...

Размер госпошлины за банкротство физического лица существенно снизится

Размер госпошлины за банкротство физического лица существенно снизится Не только госпошлина за банкротство физического лица ...

Где и как взять кредит безработному и можно ли?

Где и как взять кредит безработному и можно ли? О том, как взять кредит безработному ...

Где и как взять кредит безработному и можно ли?

Где и как взять кредит безработному и можно ли? О том, как взять кредит безработному ...

Где и как можно купить имущество банкротов и должников

Где и как можно купить имущество банкротов и должников Как уверяют эксперты, зачастую купить имущество ...

Семейный капитал: банкротство супругов и закон

Семейный капитал: банкротство супругов и закон Общий семейный капитал при банкротстве обоих супругов сегодня имеет ...

Семейный капитал: банкротство супругов и закон

Семейный капитал: банкротство супругов и закон Общий семейный капитал при банкротстве обоих супругов сегодня имеет ...

Семейный капитал: банкротство супругов и закон

Семейный капитал: банкротство супругов и закон Общий семейный капитал при банкротстве обоих супругов сегодня имеет ...

Как расторгнуть кредитный договор с банком?

Как расторгнуть кредитный договор с банком? Невозможность выполнять денежные обязательства заставляет многих задуматься, как расторгнуть ...

Выгодно ли гасить кредит досрочно?

Выгодно ли гасить кредит досрочно? Вопрос о том, выгодно ли гасить кредит досрочно, волнует многих ...

Выгодно ли гасить кредит досрочно?

Выгодно ли гасить кредит досрочно? Вопрос о том, выгодно ли гасить кредит досрочно, волнует многих ...

Лишение прав за долги: как работает закон?

Лишение прав за долги: как работает закон? С момента начала работы закона о приостановлении действия ...

Установка счетчиков на воду: законодательство 2018

Установка счетчиков на воду: законодательство 2018 Чтобы избежать повышения тарифов, требуется установка счетчиков на воду ...

Установка счетчиков на воду: законодательство 2018

Установка счетчиков на воду: законодательство 2018 Чтобы избежать повышения тарифов, требуется установка счетчиков на воду ...

Нужно ли платить за капитальный ремонт — взносы могут стать добровольными?

Нужно ли платить за капитальный ремонт — взносы могут стать добровольными? Несмотря на кажущуюся однозначность ...

Нужно ли платить за капитальный ремонт — взносы могут стать добровольными?

Нужно ли платить за капитальный ремонт — взносы могут стать добровольными? Несмотря на кажущуюся однозначность ...

Нужно ли платить за капитальный ремонт — взносы могут стать добровольными?

Нужно ли платить за капитальный ремонт — взносы могут стать добровольными? Несмотря на кажущуюся однозначность ...

Как написать заявление на ремонт подъезда в управляющую компанию

Как написать заявление на ремонт подъезда в управляющую компанию — образец В России многое может ...

Генпрокуратура признала неконституционными взносы на капремонт

Генпрокуратура признала неконституционными взносы на капремонт Казалось бы, генпрокуратура о взносах на капремонт высказалась однозначно: ...

Генпрокуратура признала неконституционными взносы на капремонт

Генпрокуратура признала неконституционными взносы на капремонт Казалось бы, генпрокуратура о взносах на капремонт высказалась однозначно: ...