Операции с ценными бумагами: как вернуть НДФЛ за убыточный год?

Операции с ценными бумагами: как вернуть НДФЛ за убыточный год?

Операции с ценными бумагами: как вернуть НДФЛ за убыточный год?

Представляем пошаговую инструкцию: как вернуть подоходный налог в случае зачета убытков по операциям с ценными бумагами (финансовыми инструментами срочных сделок) в счет «прибыльного» года.

Многие россияне получают доход от операций с ценными бумагами. Но по итогам года не все участники торгов могут получить прибыль, возможны и убытки. Если по итогам года получена прибыль, то НДФЛ будет удержан из дохода физического лица брокером. Именно брокер в данном случае выступает в роли налогового агента.

А если был получен за год убыток – тогда непосредственно сам гражданин обязан подать декларацию 3-НДФЛ за прибыльный год и зачесть свои убытки. Необходимо помнить, что брокер не учитывает убытки прошлых лет.

Пример: гражданин получил убыток по операциям с ценными бумагами за 2018 год в сумме 650 тыс. руб. А в 2018 году была получена прибыль в размере 1 900 тыс. руб., с которой брокер удержал подоходный налог (13% от 1 900 тыс. руб. = 247 тыс. руб.).

Какую сумму налога можно вернуть?

Так как по итогам прошлого года (2018 ) прибыль составила 1 900 тыс. руб., то ее можно уменьшить (применить налоговый вычет) на сумму убытка в полном размере. Иными словами, прибыльного дохода за 2018 год «хватает», чтобы учесть убыток 2018 года.

1 900 тыс. руб. – 650 тыс. руб. = 1 250 тыс. руб. – вот в каком размере должна быть налоговая база за 2018 год. Поэтому налоговый орган вернет гражданину 13% от суммы 650 тыс. руб. = 84,5 тыс. руб.

Как вернуть НДФЛ?

  1. Следует у брокера запросить справку 2-НДФЛ за 2018 год, в которой будет отражена сумма прибыли (налоговой базы), с которой и был начислен и удержан НДФЛ;
  2. У брокера необходимо взять справку о полученной сумме убытка за 2018 год. Это может быть не просто справка, а налоговый регистр (налоговая карточка), например. Самое главное, чтобы из документа была видна следующая информация: вид дохода и сумма убытка за запрашиваемый год;
  3. На основании полученных у брокера документов необходимо заполнить декларацию. Заполнить 3-НДФЛ можно с помощью сервиса NDFLka. При заполнении декларации необходимо помнить, что и вид дохода, и вид вычета будут касаться операций с ценными бумагами;
  4. К декларации надо приложить копии подтверждающих документов, справку 2-НДФЛ и заявление на возврат налога.

Обратите внимание – заявление на возврат налога подать необходимо, потому что в заявлении вы указываете реквизиты банковского счета, на которые и будут впоследствии перечислены денежные средства.

Срок сдачи документов – ограничений для подачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, чтобы вернуть подоходный налог, не установлено. Вы вправе подать 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов в любое удобное для вас время.

Срок возврата НДФЛ – срок для возврата денежных средств составляет 4 месяца, из которых три месяца – это срок для проведения камеральной проверки представленных документов и один месяц для возврата налога.

Налоговая декларация 3-НДФЛ 2018 (за 2018 год) — Бесплатные способы заполнения

Налоговые вычеты на детей 2018 | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

Имущественный налоговый вычет 2018 при покупке квартиры, дома, земли или строительстве

Справка 2 НДФЛ 2018 — скачать бесплатно бланк справки о доходах и образец заполнения

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Субсидии на теплицы в Краснодарском крае 2018

Субсидии на теплицы в Краснодарском крае 2018 Что представляют собой субсидии на теплицы в Краснодарском ...

Субсидии на теплицы в Краснодарском крае 2018

Субсидии на теплицы в Краснодарском крае 2018 Что представляют собой субсидии на теплицы в Краснодарском ...

Замена снилс при смене фамилии через госуслуги онлайн: как осуществить?

Замена снилс при смене фамилии через госуслуги онлайн: как осуществить? При смене фамилии гражданин обязательно ...

Замена снилс при смене фамилии через госуслуги онлайн: как осуществить?

Замена снилс при смене фамилии через госуслуги онлайн: как осуществить? При смене фамилии гражданин обязательно ...

Какие положены льготы сиротам в 2018 году

Какие положены льготы сиротам в 2018 году Согласно ФЗ №159 в 2015-2018 году определены специальные ...

Федеральный закон о детях сиротах № 159 — ФЗ (в том числе о предоставлении жилья сиротам)

Федеральный закон о детях сиротах № 159 — ФЗ (в том числе о предоставлении жилья ...

Донорские дни: оплата и предоставление выходных дней донорам крови

Донорские дни: оплата и предоставление выходных дней донорам крови В настоящее время наблюдается тенденция восстановления ...

Донорские дни: оплата и предоставление выходных дней донорам крови

Донорские дни: оплата и предоставление выходных дней донорам крови В настоящее время наблюдается тенденция восстановления ...

Как будет работать национальная платежная система с 2018 года?

Как будет работать национальная платежная система с 2018 года? В декабре недавно прошедшего 2014 года ...

Как будет работать национальная платежная система с 2018 года?

Как будет работать национальная платежная система с 2018 года? В декабре недавно прошедшего 2014 года ...

Какие предусмотрены льготы для реабилитированных жертв политических репрессий

Какие предусмотрены льготы для реабилитированных жертв политических репрессий Мало кому известно, но среди весьма обширного ...

Какие предусмотрены льготы для реабилитированных жертв политических репрессий

Какие предусмотрены льготы для реабилитированных жертв политических репрессий Мало кому известно, но среди весьма обширного ...

Льготы и выплаты донорам крови 2018 в России

Льготы и выплаты донорам крови 2018 в России Под донорством, или донацией крови понимается сдача ...

Как передать показания счетчиков воды онлайн через Госуслуги

Как передать показания счетчиков воды онлайн через Госуслуги Зимой 2014 года жителям Москвы и области ...

Как оформить загранпаспорт онлайн через Госуслуги: пошаговая инструкция

Как оформить загранпаспорт онлайн через Госуслуги: пошаговая инструкция Единый Портал Государственных услуг для путешественников – ...

Как узнать свой номер снилс онлайн и что еще можно узнать по этому номеру (инн, пенсия)

Как узнать свой номер снилс онлайн и что еще можно узнать по этому номеру (инн, ...

Как стать донором крови: условия и требования

Как стать донором крови: условия и требования Увы, в России к процедуре донорства отношение достаточно ...

Льготы сельским учителям в 2018 году: какие положены

Льготы сельским учителям в 2018 году: какие положены Кампанию по привлечению молодых педагогов в сельскую ...

Льготы врачам: заслуженным, в сельской местности и другие

Льготы врачам: заслуженным, в сельской местности и другие ФЗ № 323 от 21.11.2011 «Об основах ...

Льготы молодым учителям

Льготы молодым учителям Льготы молодым учителям – это способ мотивации молодых специалистов заниматься таким непопулярным ...

Детское пособие до 18 лет: кому положено, как оформить, какая сумма

Детское пособие до 18 лет: кому положено, как оформить, какая сумма Детское пособие до 18 ...

Подъемные для молодых специалистов: кому полагаются и как получить

Подъемные для молодых специалистов: кому полагаются и как получить Подъёмные для молодых специалистов – это ...

Единовременные страховые выплаты при получении производственных травм увеличат вдвое

Единовременные страховые выплаты при получении производственных травм увеличат вдвое Минтруда планирует вдвое увеличить компенсацию семьям ...

Все об ипотечных облигациях простым языком: что это, закон и перспективы таких ценных бумаг

Все об ипотечных облигациях простым языком: что это, закон и перспективы таких ценных бумаг Ипотечные ...