Когда блокировка счета законна

Когда блокировка счета банком законна

Мы выяснили мнение банков и юристов по поводу того, может ли банк оценивать соотношение оборотов по счету и налоговых платежей. Достаточно ли этого, банком был заблокирован счет? Блокировка счета банками четко регулируется законами. И приостановление операций по счетам не может быть без конкретного обоснования. Как компании защититься от нападок банков и инспекторов?

Приостановление операций по счетам: суть банковских претензий

Банки оценивают операции по счету и сравнивают, сколько у организации уплачено налогов и сколько денежных средств приходит ей на счет. Такие рекомендации даны банкирам в письме ЦБ РФ от 31.12.2014 № 236-Т. Если банк решит, что налоговые платежи маленькие, то вполне может передать налоговикам информацию о признаках однодневки. Если компания платила налоги со счетов, открытых в других банках, лучше предоставить выписки. Соответственно, если компанию заподозрят в связи с однодневками, блокировка счета очень вероятна. И если заблокирован счет, компании придется доказывать, что она не однодневка.

У банков есть полномочия отслеживать подозрительные сделки. Но права требовать у компании платить больше налогов — нет. Также банк не может проверять правильность начисления налогов. Центробанк рекомендует кредитным организациями сообщать о таких компаниях. Если организация не даст пояснения, ее ждет приостановление операций по счетам.

На чем основывается блокировка счета банком

Блокировка счета законна, если компания не отвечает на запрос банка о предоставлении документов. Это прямо следует из пункта 11 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Банк сообщит в Росфинмониторинг и налоговикам. Лучше не рисковать и предоставить банку декларации. Они покажут, что налоги у компании небольшие. Но сам факт уплаты незначительных налогов — это не нарушение закона. Оценивать правильность исчисления налогов должны инспекторы, а не банкиры.

У банков действительно есть параметры определения подозрительных сделок. И незначительные налоговые платежи — в их числе. Как следствие — вероятность того, что у компании будет заблокирован счет. Но важно помнить, что приостановление операций по счетам может быть, только если в течение года два и более раз не были проведены платежи из-за подозрения, что компания-однодневка. Таковы правила пункта 5.2 статьи 7 закона № 115-ФЗ.

Что объяснить банку, чтобы не был заблокирован счет

Кредитные организации имеют право оценивать подозрительность сделок, определять, не однодневка ли компания. Письмо № 236-Т обязывают банкиров таким заниматься. Но сам ЦБ признает, что нет единого показателя, какой объем платежей по налогам считать маленьким. И, проводя приостановление операций по счетам, обязательно надо принимать во внимание особенности деятельности компании (письмо от 02.03.2015 № 12-1-5/390).

Компании надо письменно объяснить банку, почему есть убытки, к примеру. Возможно, они возникли из-за кризиса.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Изменится расчет пеней по налогам

Изменится расчет пеней по налогам Скоро изменится порядок расчета пеней по налогам. Минфин готовит соответствующие ...

Роструд поможет начинающим предпринимателям открыть бизнес

Роструд поможет начинающим предпринимателям открыть бизнес Чтобы вывести из тени незаконный бизнес и стимулировать самозанятых ...

В счетах-фактурах будет больше реквизитов

В счетах-фактурах будет больше реквизитов В счетах-фактурах станет больше реквизитов. Они коснутся импортных товаров. Например, ...

В Госдуме рассмотрят изменения по налогу на прибыль с 2018 года

В Госдуме рассмотрят изменения по налогу на прибыль с 2018 года С 1 января 2018 ...

Расширят перечень видов деятельности, подпадающих под патентную систему налогообложения

Больше компаний смогут применять патентную систему налогообложения Депутаты Госдумы одобрили в первом чтении законопроект О ...

Сроки хранения первичных документов

Сроки хранения первичных документов Сроки хранения первичных документов для бухгалтерии Согласно НК РФ срок хранения ...

Если инспекция требует пояснить расхождения в декларации НДС

Если инспекция требует пояснить расхождения в декларации НДС hellip;Во время камералки последней декларации по НДС ...

Продление налоговой проверки и представление документов

Продление налоговой проверки и представление документов Большой ассортимент — не основание для продления налоговой проверки ...

Пояснения к отчетности при камеральной проверке декларации по налогу на имущество 2016

Пояснения при камералке декларации по налогу на имущество 2016 На камералке, которой подверглась декларация по ...

Обязательно ли заполнять раздел 7 декларации по НДС

Обязательно ли заполнять раздел 7 декларации по НДС Выполняем реконструкцию памятников. Эти операции не облагаются ...

Новые требования к копиям для налоговой

Новые требования к копиям для налоговой Копия для налоговой — это когда откопировали оригинал или ...

Как составить уведомление об отсутствии запрошенных налоговой документов

Что делать, если у компании нет документов, запрошенных налоговой Форма уведомления об отсутствии запрошенных документов ...

На выездной проверке нельзя изъять программу учета

На выездной проверке нельзя изъять программу учета Налоговики не вправе производить выемку документов и компьютеров ...

За заведомо ложное аудиторское заключение дадут срок

За заведомо ложное аудиторское заключение дадут срок В Уголовном кодексе появится статья, предусматривающая срок за ...

Неплательщики торгового сбора: проверьте свою компанию

Неплательщики торгового сбора: проверьте свою компанию Департамент экономической политики и развития Москвы впервые опубликовал список ...

С 1 сентября 2018 года срок ликвидации ООО ограничили одним годом

С 1 сентября 2018 года срок ликвидации ООО ограничили одним годом Срок ликвидации общества с ...

Как заполнить таблицу 3

Как заполнить таблицу 3.1 формы 4 ФСС В новой таблице 3.1 формы 4-ФСС за 3 ...

Вычет на ребенка в 2018 году

Вычет на ребенка в 2018 году Вычет на обучение ребенка в 2018 году Веду учет ...

Cправка 2 НДФЛ образец заполнения

Cправка 2-НДФЛ образец заполнения Важное в статье: Заполнение справки 2-НДФЛ При заполнении 2 НДФЛ надо ...

Вычет по НДФЛ без дохода

Вычет по НДФЛ без дохода Нет дохода — нет вычета по НДФЛ Так считают в ...

Работодатели будут предоставлять вычет при страховании жизни

Работодатели будут предоставлять вычет при страховании жизни Застраховавшие свою жизнь, в том числе в рамках ...

ИП не получит налоговый вычет при продаже коммерческого имущества

ИП не получит налоговый вычет при продаже коммерческого имущества Минфин в письме от 10.05.2017 № ...

Выездные налоговые проверки в 2015 году

Выездные налоговые проверки в 2015 году План налоговых проверок в 2015 году Сейчас 1 процент ...

ФНС меняет подход к выездным проверкам

ФНС меняет подход к выездным проверкам Налоговые риски. Для достижения задуманного ФНС России сначала хочет ...