Как подать уточненную декларацию по НДС

Как подать уточненную декларацию по НДС

Из письма главного бухгалтера Юлии Андреевой, г. Москва

Декларацию по НДС за I квартал 2015 года сдали 20 апреля. Но через пару дней обнаружили две ошибки. Первая mdash; по одному счету-фактуре поторопились заявить вычеты НДС, так как товар еще не приняли на учет. Эти вычеты надо аннулировать. А вторая ошибка mdash; в книгу продаж не включили одну отгрузку (для заполнения книги покупок и книги продаж в 2015 году применяются новые коды видов операций по НДС). Счет-фактуру выставили, но в программе забыли провести. Сейчас хотим сдать уточненную декларацию по НДС, но запутались, как исправить сведения в разделах 8 и 9. Заполнять приложение 1 или вносить исправления в сами разделы.

Как подать уточненную декларацию по НДС

Из-за того что сдавать отчетность компаниям пришлось по новой форме было не ясно, как в случае выявления ошибок подавать уточненные декларации по НДС. Чтобы досконально во всем разобраться, мы подключили к вопросу специалистов. В заполнении уточненок разбирались специалисты ФНС, региональные налоговики и независимые эксперты. На случай, если инспектор запросит пояснения, воспользуйтесь подсказками в статье: Новые пояснения для декларации по НДС, которые будет требовать инспектор .

ФНС об уточненной декларации по НДС

mdash; В уточненную декларацию надо включить все разделы, которые компания ранее сдала, с учетом изменений. Это следует из абзаца 3 пункта 2 приложения 2 к приказу ФНС России от 29.10.14 № ММВ-7-3 /[email protected] Исправленные сведения нужно показать в дополнительных листах к книге продаж и покупок. На основании этих листов компания заполнит приложения 1 к разделам 8 и 9. В строке 001 этих приложений надо записать признак 0, так как сведения о реализации и вычетах меняются. А в строке 001 разделов 8 и 9 mdash; признак 1.

Налоговики об уточненке

mdash; Компания исправляет декларацию после 25-го числа, поэтому в уточненку разделы 8 и 9 надо включить с признаком 1 в строке 001 и прочерками, так как сведения в этих разделах те же самые. У компании меняются вычеты и реализация. Но эти изменения отражены в дополнительных листах книги покупок и продаж. Поэтому в декларацию необходимо включить приложение 1 к разделу 8 и приложение 1 к разделу 9, оба с признаком 0.

Независимые эксперты об уточненке

mdash; Заполнить надо все листы и разделы декларации, в том числе те, которые компания уточняет. Исправленные сведения налоговики определят по признаку актуальности. Если в разделах 8, 9 или приложении к ним записан признак 1, значит, сведения не изменились. Если же стоит признак 0, значит, компания уточняет данные. Если компания уточняет данные после 25-го числа, то заполняет приложения 1 к разделам 8 и 9 декларации на основании дополнительных листов к книгам.

mdash; Ошибки в вычетах или реализации компания исправляет в дополнительных листах. При этом не имеет значения, до или после 25-го числа они обнаружены. На основании дополнительных листов надо заполнить приложения 1 к разделам 8 и 9 декларации. В приложениях, где есть уточненные сведения, компания ставит признак актуальности 0. Если в разделе и приложении к нему ничего не поменялось, нужно поставить признак 1.

quot;УНПquot; о том, как подать уточненную декларацию по НДС

mdash; Чтобы исправить декларацию, вашей компании потребуется сдать приложения 1 к разделам 8 и 9, поставив в строке 001 признак 0. Затем надо вписать измененные данные. Аннулированный вычет нужно внести в приложение 1 к разделу 8 с минусом. А дополнительную реализацию mdash; в приложение 1 к разделу 9 с плюсом. Дублировать в разделах 8 и 9 ранее заявленные вычеты и реализацию не требуется. Поэтому разделы 8 и 9 в уточненке необходимо заполнить с признаком 1, так как книги продаж и покупок за первый квартал не меняются. Порядок может отличаться в зависимости от того, когда компания уточняет сведения (до или после срока сдачи декларации), какие сведения уточняет и т. д. В ближайших номерах газеты мы подробно расскажем, как исправить всевозможные ошибки в декларации.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Социальный кодекс Санкт-Петербурга 2018

Социальный кодекс Санкт-Петербурга 2018 Социальный кодекс Санкт-Петербурга описывает порядок и суммы предоставления региональных выплат семьям ...

Льготы для инвалидов по транспортному налогу

Льготы для инвалидов по транспортному налогу Льготы инвалидам по транспортному налогу в 2018 году – ...

Лицензия на оружие через Госуслуги: как получить разрешение и как продлить

Лицензия на оружие через Госуслуги: как получить разрешение и как продлить Согласно ФЗ №150, хранение ...

Семьи переселенцев в Костромской области получат пособия

Семьи переселенцев в Костромской области получат пособия Администрация Костромской области сообщает, что власти области для ...

Как зарегистрироваться на Госуслугах физическому лицу: пошаговая инструкция

Как зарегистрироваться на Госуслугах физическому лицу: пошаговая инструкция Чтобы пользоваться изобилием возможностей, которые предоставляет Единый ...

Как получить ИНН через госуслуги онлайн: пошаговая инструкция

Как получить ИНН через госуслуги онлайн: пошаговая инструкция Тратить время в очереди в налоговой, чтобы ...

Как записаться на экзамен в ГИБДД онлайн через Госуслуги

Как записаться на экзамен в ГИБДД онлайн через Госуслуги Возможность записаться на экзамен в ГИБДД ...

Как записаться к врачу через Госуслуги онлайн

Как записаться к врачу через Госуслуги онлайн Через портал «Госуслуги» запись к врачу можно осуществить ...

Показать содержимое по тегу: очередь

Электронная очередь в детский сад: как встать, проверить, поменять сад и другие вопросы Органы самоуправления ...

Компенсация за непредоставление детского сада в 2018 году

Компенсация за непредоставление детского сада в 2018 году О компенсации родителям за отсутствие места в ...

Программа переселения соотечественников 2018 : помощь беженцам Украины

Программа переселения соотечественников 2018 : помощь беженцам Украины Далеко не все граждане Украины имеют активную ...

Банкомат не выдал деньги но списал, что делать в такой ситуации

Банкомат не выдал деньги но списал, что делать в такой ситуации Банкомат не выдал деньги, ...

На кого зарегистрирована сим карта или номер мобильного

На кого зарегистрирована сим карта или номер мобильного И так, Вы приобрели сим-карту без паспорта ...

В детский сад только с 3 (трех) лет? Что делать

В детский сад только с 3 (трех) лет? Что делать. Безработица российским няням теперь не ...

Очередь в детский сад онлайн через Госуслуги: как посмотреть, как встать, ответы на вопросы

Очередь в детский сад онлайн через Госуслуги: как посмотреть, как встать, ответы на вопросы Дискуссии ...

Показать содержимое по тегу: очередь в детский сад

Очередь в детский сад онлайн через Госуслуги: как посмотреть, как встать, ответы на вопросы Дискуссии ...

Показать содержимое по тегу: таймменеджмент

. надцать способов экономить время и не простаивать в очереди Материал на стадии разработки На ...

Вопросы законодательства

Специальный раздел сайта рассматривает наиболее актуальные вопросы законодательства, не освещаемые в специализированных рубриках. Существует миллион ...

Показать содержимое по тегу: очередь онлайн

Очередь в детский сад онлайн через Госуслуги: как посмотреть, как встать, ответы на вопросы Дискуссии ...

Административный штраф: как узнать задолженность по фамилии

Административный штраф: как узнать задолженность по фамилии Если гражданин в силу собственной невнимательности получил административный ...

Покусала собака: ответственность хозяина

Покусала собака: ответственность хозяина Если покусала собака – ответственность хозяина предусмотрена, и она может быть ...

Правила рыболовства 2018 и штрафы за их нарушение

Правила рыболовства 2018 и штрафы за их нарушение Рыбакам, нарушающим правила рыболовства, грозят нешуточные штрафы; ...

Как написать жалобу в прокуратуру: образец и советы

Как написать жалобу в прокуратуру: образец и советы От гражданина требуется максимум внимания при составлении ...

Награда Почетный гражданин России: список, льготы и выплаты

Награда Почетный гражданин России: список, льготы и выплаты Почетный гражданин России – звание, которое подтверждает ...